هنگامی که شرکت های محدود سود کسب می کنند ، می توانند به صورت سود سهام به صاحبان و سهامداران پرداخت کنند. به ویژه برای صاحبان مشاغل ، داشتن یک رویکرد کاملاً آگاهانه در پرداخت سود سهام برای حداکثر رساندن مزایای مالیاتی بالقوه بسیار مهم است. حسابداران Perrys متخصص ، مشاوره حرفه ای در مورد سود سهام را ارائه می دهند و به شرکت ها در هر اندازه کمک می کنند تا مزایای موجود را از طریق نرخ مالیات سود سهام و کمک هزینه ها تحقق بخشند.
چه مقدار مالیات در سود سهام پرداخت می کنید؟
سود سهام وسیله ای برای پرداخت مالیات کارآمد به صاحبان و سهامداران شرکتهای محدود است. آنها می توانند هنگامی که یک شرکت محدود پس از کسر مالیات شرکت و کلیه هزینه های مجاز سود کسب می کند ، پرداخت شود. آنها برای شرکتهای محدود در هر اندازه ، از مشاغل کوچک گرفته تا چند ملیتی به نقل از چند ملیتی ، اما نه برای معامله گران و مشارکتها ، اعمال می شوند.
سود سهام توسط مدیران یک تجارت بر اساس سود حاصل از یک دوره زمانی اعلام می شود. این مهم است که بدانیم مدیران/سهامداران مجاز به کسب حقوق از مشاغل خود و همچنین سود سهام هستند. در حسابداران Perrys ، کارشناسان ما می توانند شما را از طریق رویکرد صحیح برای ترکیب سود سهام با حقوق برای درآمد منظم و بسیار کارآمد مالیات راهنمایی کنند.
برای یک راهنمای سریع در مورد میزان مالیات سود سهام که ممکن است نیاز به پرداخت آن داشته باشید ، درآمد خود را در ماشین حساب مالیات سود سهام ما در صفحه ماشین حساب های آنلاین ما وارد کنید.
سود سهام چگونه است؟
نرخ مالیات سود سهام در انگلستان (21/21) مبتنی بر گروههای مالیات بر درآمد است و به شرح زیر است:
| گروه مالیات بر درآمد | نرخ مالیات سود سهام | نرخ مالیات بر درآمد |
| نرخ پایه | 7. 5 ٪ | 20 ٪ |
| نرخ بالاتر | 32. 5 ٪ | 40 ٪ |
| نرخ اضافی | 38. 1 ٪ | 45 ٪ |
مالیات چقدر بدون مالیات است؟
به قول HMRC ، "شما فقط مالیات بر درآمد سود سهام بالاتر از کمک هزینه سود سهام را پرداخت می کنید". کمک هزینه سود سهام 2،000 پوند است و علاوه بر کمک هزینه شخصی استاندارد برای مالیات بر درآمد 12. 500 پوند برای 2020/21 (تغییر به 12،570 پوند برای 2021/22). برای استفاده از هر دو کمک هزینه ، مدیران اغلب با حقوق کم همراه با سود سهام پرداخت می شوند. با این حال ، شما باید توجه داشته باشید که درآمد سود سهام می تواند بر موقعیت مالیاتی شما در مورد موضوعاتی مانند مزایای کودک و درآمد بیش از 100000 پوند تأثیر بگذارد. در حسابداران Perrys می توانیم در مورد شرایط فردی شما مشاوره مفصلی به شما ارائه دهیم.
برای یک صاحب مشاغل که دارای حقوق 10،000 پوند و سود سهام 20،000 پوند است ، مالیات قابل پرداخت خواهد بود:
| سال مالیات 2020/21 | سال مالیات 2021/22 | |
|---|---|---|
| حقوق | 10،000 پوند | 10،000 پوند |
| سود سهام | 20،000 پوند | 20،000 پوند |
| کمک مالیات بر درآمد | - 12500 پوند | - 12570 پوند |
| کمک هزینه مالیات بر سود سهام | - 2000 پوند | - 2000 پوند |
| مالیات بر درآمد قابل پرداخت 20٪ در | £0 | £0 |
| مالیات بر سود قابل پرداخت 7. 5٪ در | 15500 پوند | 15430 پوند |
| کل مالیات متعلق | 1162 پوند | 1157 پوند |
با حقوق 12500 پوند و سود سهام 37500 پوند، مبالغ عبارتند از:
| سال مالیات 2020/21 | سال مالیاتی 2021/22 | |
| حقوق | 12500 پوند | 12500 پوند |
| سود سهام | 37500 پوند | 37500 پوند |
| کمک مالیات بر درآمد | - 12500 پوند | - 12570 پوند |
| کمک هزینه مالیات بر سود سهام | - 2000 پوند | - 2000 پوند |
| مالیات بر درآمد قابل پرداخت 20٪ در | £0 | £0 |
| مالیات بر سود قابل پرداخت 7. 5٪ در | 35500 پوند | 35430 پوند |
| کل مالیات متعلق | 2663 پوند | 2657 پوند |
هنگام تصمیم گیری در مورد حقوق و دستمزد، مثال های ما نشان می دهد که مزایای واضحی در دریافت درآمد از طریق ترکیبی از سود سهام و حقوق وجود دارد. همین اصل برای پرداخت کنندگان مالیات با نرخ بالاتر، با نیاز یکسان به برنامه ریزی دقیق هر دو جریان درآمد، صدق می کند.
برای درک واضح موقعیت مالیاتی خود، نگاهی به ماشین حساب مالیات سود سهام در صفحه ماشین حساب های آنلاین ما بیندازید تا سناریوهای مختلف را بررسی کنید.
آیا برای سود سهام مالیات شرکت می پردازید؟
خیر، سود سهام از سود پس از کسر مالیات (یعنی پس از کسر مالیات شرکت) به افراد یا شرکت های دیگر پرداخت می شود. مالیات شرکت در حال حاضر 19٪ (2020/21) بر سود قبل از صدور سود سهام است.
آیا برای سود سهام باید اظهارنامه مالیاتی ارائه کنم؟
آره. هنگام اعلام و پرداخت سود، حفظ سوابق دقیق از تاریخ ها و مبالغ پرداختی به سهامداران، حتی اگر تنها یک سهامدار وجود داشته باشد، بسیار مهم است. عدم انجام این کار می تواند منجر به تحقیقات وقت گیر توسط HMRC و مجازات شود. سود سهام باید به عنوان سود سهام در اظهارنامه مالیاتی ثبت شود، همانطور که پرداخت حقوق باید به عنوان حقوق و هزینه ها به عنوان هزینه ثبت شود.
زمان بندی اعلام سود نیز نیاز به توجه دقیق دارد، به خصوص زمانی که سود سهام برای بازپرداخت حساب وام مدیر استفاده می شود. قرض گرفتن پول از تجارت خود برای بازپرداخت توسط سود سهام مشکلی ندارد، اما زمان بندی سود اعلام شده باید در دوره حسابداری صحیح باشد.
تا زمانی که یک کسب و کار دارای ذخایر کافی باشد، می توان سود سهام را در هر زمانی اعلام کرد. الزامی است که برای هر سهامدار (حتی اگر فقط یک نفر) کوپن مالیاتی صادر شود، با تقسیم سود بین مدیران و سهامداران به نسبت میزان کسب و کار آنها.
شرکت محدود یا تاجر انحصاری؟
هنگامی که یک کسب و کار کوچک را راه اندازی می کنید که بر اساس مهارت ها و دانش خودتان است، باید تصمیم بگیرید که آیا به عنوان یک تاجر انفرادی فعالیت می کنید یا یک شرکت محدود تشکیل می دهید.
برای ساده نگه داشتن زندگی ، تنها یک معامله گر بودن می تواند جذاب ترین گزینه باشد. حساب ها و حسابداری نسبتاً ساده و با درآمد ، هزینه و سود حاصل از اظهارنامه مالیاتی خود ارزیابی است.
راه اندازی یک شرکت محدود در مراحل اولیه با مدارک بیشتری همراه است و به طور قابل توجهی کامل تر از ثبت رکورد و بازده سالانه. شما همچنین به احتمال زیاد از انتصاب یک حسابدار سود می برید تا اطمینان حاصل کنید که سابقه مالی شما دقیق و خوب است ، و این که از مقامات مالیاتی ناتوان نیستید.
بنابراین چرا هر مشاغل کوچک به عنوان یک شرکت محدود راه اندازی می شود؟پاسخ این است که شما ممکن است در موقعیت بهتری قرار بگیرید:
- مزایای مالیاتی بالقوه
- محافظت از بدهی ها
- ادراک مشتری
- الزامات بانک ها ، وام دهندگان و مشتریان بالقوه
- انعطاف پذیری در امور مالی شما
حسابداران Perrys می توانند در مورد اینکه چرا باید - یا نباید - تجارت خود را به عنوان یک شرکت محدود ساختار دهید ، به شما توصیه های حرفه ای کامل ارائه دهند.
مشاوره مالیات سود سهام از حسابداران Perrys
برای اطمینان از اینکه بهترین استفاده از نرخ مالیات پایین را برای سود سهام انجام می دهید ، کارشناسان مالیات ما از فرصتی برای بررسی رویکرد شما استقبال می کنند.
